Förderdarlehen · Kaufen oder bauen
Kauf oder Bau selbstgenutzten Wohnraums, ohne energetische Anforderung, ohne Einkommensgrenze und unabhängig von Bonität und Eigenkapital. Höchstbetrag laut Merkblatt: 100.000 € pro Vorhaben. Anders als bei den übrigen Programmen sind auch die Kaufnebenkosten förderfähig – Notar, Makler und Grunderwerbsteuer. Beim Bau zählen die Kosten des Baugrundstücks nur mit, wenn der Erwerb bei Antragseingang bei der KfW nicht länger als 6 Monate zurückliegt. Selbstnutzung liegt auch bei unentgeltlicher Überlassung an Angehörige nach § 15 AO vor; eine Mindestdauer nennt das Merkblatt nicht, es verlangt die Selbstnutzung aber ohne zeitliche Einschränkung – wer später vermietet, riskiert den Kredit. Umschuldungen und Nachfinanzierungen sind ausgeschlossen; eine nachweisliche Zwischenfinanzierung gilt nicht als Umschuldung.
Das Wohneigentumsprogramm ist der Auffangbaustein: keine energetische Auflage, keine Einkommensgrenze, keine Kinderbedingung, und der Zins ist unabhängig von Bonität und Eigenkapital für alle gleich. Selbstnutzung liegt auch dann vor, wenn Angehörige nach § 15 AO unentgeltlich darin wohnen. Ausgeschlossen sind Umschuldungen und Nachfinanzierungen abgeschlossener Vorhaben; Sondertilgungen sind während der Zinsbindung nicht möglich, Flexibilität muss also aus dem Hausbankdarlehen kommen. Wer Modernisierungskosten in diesen Kredit nimmt, kann für dieselben Arbeiten nicht zusätzlich die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen nach § 35a Absatz 3 EStG in Anspruch nehmen – auch nicht aufgeteilt in Materialkosten und Arbeitsleistung.
Gefördert wird „der Bau oder Erwerb von selbst genutzten Eigenheimen oder Eigentumswohnungen“ – und der Kredit ist in voller Höhe grundpfandrechtlich zu besichern. Ein Genossenschaftsanteil ist weder ein Eigenheim noch eine Eigentumswohnung und lässt sich auch nicht mit einem Grundpfandrecht belegen; für ihn gibt es KfW 134, nicht dieses Programm.
Anträge stellen können nur natürliche Personen. Wer über eine GmbH, eine GbR oder eine andere Gesellschaft kauft, bekommt diesen Kredit nicht – auch dann nicht, wenn die Gesellschafter anschließend selbst darin wohnen. Nach der Rechtsform fragt dieser Rechner nicht; er unterstellt eine natürliche Person.
KfW-Merkblatt 124 · Stand 06/2023